Działalność nierejestrowana jest coraz popularniejszym rozwiązaniem na start własnej firmy, własnego biznesu. Weszła w życie 6 marca 2018 roku (Ma już niemal 5 lat) i choć jej popularność rośnie, wciąż sporo osób jej nie zna lub utożsamia ją z pracą na czarno.
Działalność nierejestrowana NIE JEST PRACĄ NA CZARNO.
Zacznijmy jednak od początku. Po kolei.
Co to jest działalność nierejestrowana?
Działalność nierejestrowana (dalej będę pisał DN) to legalna, uproszczona i ograniczona forma działalności gospodarczej/uproszczona forma pracy na własny rachunek. Cechą charakterystyczną DN jest to, że nie rejestruje się jej, ani nie zgłasza w żadnym urzędzie. Według ustawy, która wprowadziła ją w życie (ustawa z dnia 6 marca 2018 Prawo Przedsiębiorców), DN NIE JEST działalnością gospodarczą.
AKTUALIZACJA LIPIEC 2024: Limit przychodu miesięcznego od 1 lipca 2024 wynosi 3225 zł
Dlaczego działalność nierejestrowana miałaby Cię interesować?
Działalność nierejestrowana to wersja demo jednoosobowej działalności gospodarczej. Ma Ci dać (prawie) bezkosztowe i proste warunki przetestowania siebie, swoich umiejętności i pomysłu na biznes oraz dać Ci możliwość powolnego, mądrego i taniego rozwinięcia firmy.
Czego możesz się nauczyć prowadząc działalność nierejestrowaną?
- Odpowiedzialności – Za swoją pracę, zarobki, sukcesy i porażki.
- Zarządzania – Swoim czasem czy kierunkiem rozwoju
- Przedsiębiorczości – Czyli zarządzania pieniędzmi, zarabiania ich oraz inwestowania.
- Cierpliwości – Efekty i duże pieniądze nie przyjdą od razu, ale z biegiem czasu będzie coraz lepiej
- Świadomości – Nie masz wpływu na wszystko. Czasy się zmieniają i czasem po prostu trzeba się przystosować do nowej rzeczywistości, np. Po światowej epidemii Sam Wiesz Jakiego Wirusa czy przy szalejącej inflacji.
- Marketingu – Chcąc dotrzeć do potencjalnych klientów lub prowadząc media społecznościowe, prędzej czy później nauczysz się na czym on polega i jak go wykorzystać do większych zarobków.
- Sprzedaży – Gdy już dotrzesz do ludzi ze swoją ofertą, aby ich umówić będziesz musiał/a im sprzedać swój masaż. W tym oczywiście można wyszczególnić konkretne mniejsze umiejętności jak asertywność (umiejętność odrzucania lub mówienia NIE) czy negocjacje (np. gdy klient poprosi o rabat).
- Lepiej masować – Mając swoje prywatne masaże, masz wolną rękę. Możesz wykonywać masaże według swojego upodobania, bawić się i eksperymentować ruchami, ułożeniem ciała itd. Co sprawi, że będziesz się czuć pewniej wykonując masaże (wzrośnie Twoja pewność siebie) i nabierzesz płynności ruchów.
- Księgowości – Podstawowej wiedzy na ten temat. Czym jest faktura, jak ją wystawić, co to są faktury kosztowe, jak prowadzić ewidencję sprzedaży, jakie są formy opodatkowania itd.
- Prawa – Będąc „mikro” przedsiębiorcą, będziesz mieć obowiązki takiej jak dbanie o RODO czy przestrzeganie praw konsumenckich.
- Obsługi klienta – Chcąc budować relację z klientami i chcąc zadbać o ich zadowolenie, będziesz podnosić jakość obsługi klienta.
- Patrzeć i słuchać – Chcąc być lepszym przedsiębiorcą czy masażystą oraz chcąc zarabiać więcej, będziesz patrzeć jak inni zrobili daną rzecz, lub będziesz słuchać np. moich rad.
To nie wszystkie umiejętności, jakich się nauczysz prowadząc działalność nierejestrowaną, ale musisz przyznać, że lista jest imponująca prawda?
Działalność nierejestrowana – Kto może działać w tej formie?
Art. 5. 1. Nie stanowi działalności gospodarczej działalność wykonywana przez osobę fizyczną, której przychód należny z tej działalności nie przekracza w żadnym miesiącu 75% kwoty minimalnego wynagrodzenia, o którym mowa w ustawie z dnia 10 października 2002 r. o minimalnym wynagrodzeniu za pracę (Dz. U. z 2020 r. poz. 2207 oraz z 2023 r. poz. 1667), i która w okresie ostatnich 60 miesięcy nie wykonywała działalności gospodarczej.
Czyli tłumacząc na ludzki język:
- Musisz być osobą fizyczną. Nie osobą prawna czy reprezentującą jakąś instytucję czy coś jeszcze innego. Ty jako Jan Kowalski, ja jako Karol Sobczyk itd.
- Możesz mieć przychód w każdym miesiącu maksymalnie 75% minimalnego wynagrodzenia (3 225 zł od 1 lipca 2024 r.) Jeżeli w którymkolwiek miesiącu zarobisz choćby 1 zł więcej, to… Patrz następny akapit. Dodam, że chodzi o przychód należny, czyli to, co wziąłeś od klienta i to, co powinieneś dostać. Jeśli ponosisz duże koszty (i/lub masz małą marżę na sprzedaży towarów lub usług), ta forma prawdopodobnie będzie dla Ciebie słabym rozwiązaniem. Przykład: Jeśli dostałaś/eś od klienta 3000 zł, ale koszty związane z wykonaniem usługi wyniosły 2000 zł (np. wynajęcie lokalu), to i tak musisz zapisać 3000 zł w swojej ewidencji, a nie tylko 1000 zł, któRY są Twoim dochodem.
- W ciągu ostatnich 5 lat (60 miesięcy) nie prowadziłaś/eś działalności gospodarczej.
- Nie wykonujesz działalności jako spółka cywilna.
- Twoja działalność nie może być działalnością reglamentowaną (taka, która wymaga pozwoleń, licencji, koncesji, wpisu do rejestru działalności regulowanej).
Przykład działalności, której nie można wykonywać jako działalność nierejestrowana:
- Pilot samolotu
- Sternik
- Fizjoterapeuta
Przykład działalności, który można wykonywać jako działalność nierejestrowana:
- Trener personalny
- Masażysta
Wraz z wejściem w życie ustawy o niektórych zawodach medycznych z dnia 17 sierpnia 2023 r. na działalności nierejestrowanej nie można będzie wykonywać zawodu TECHNIK MASAŻYSTA. Dzieje się tak dlatego, że od marca 2024 roku do wykonywania tego zawodu będzie potrzebny wpis do rejestru, co sprawia, że zawód ten staje się zawodem reglamentowanym.
Ale, Ale. Nie oznacza to jednak, że masaży nie można w ogóle wykonywać na działalności nierejestrowanej. Można wykonywać masaże nielecznicze. A oprócz tego warto wspomnieć, że lata, w których prowadzimy DN jako masażyści, nie wliczą się w czas aktywności zawodowej o której wspomina wcześniej wymieniona ustawa, bo zawodu TECHNIK MASAŻYSTA nie można wykonywać na DN. Zawód masażysty, tak – z wykluczeniem masaży leczniczych. A czym są masaże lecznicze? Przeczytasz o nich tutaj -> Artykuł możesz przeczytać tutaj.
Co się stanie, gdy przekroczę limit przychodu na działalności nierejestrowanej?
3. Jeżeli przychód należny z działalności, o której mowa w ust. 1, przekroczył w danym miesiącu wysokość określoną w ust. 1, działalność ta staje się działalnością gospodarczą, począwszy od dnia, w którym nastąpiło przekroczenie wysokości, o którym mowa w ust. 1.
4. W przypadku, o którym mowa w ust. 3, osoba wykonująca działalność gospodarczą składa wniosek o wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej w terminie 7 dni od dnia, w którym nastąpiło przekroczenie wysokości, o którym mowa w ust. 1
Tłumacząc na ludzki na przykładzie:
- Luty – dostajesz 1200 zł – OK
- Marzec – dostajesz 1900 zł – OK
- Kwiecień – dostajesz 3225 zł – OK
- Maj – 1.05 – dostajesz 3226 zł — NIE OK — Twoja działalność staje się działalnością gospodarczą i od 1.05 masz 7 dni na zarejestrowanie swojej firmy w CEIDG. To Twój obowiązek.
Nawet jeśli w czerwcu będziesz mieć 0 zł zarobku.
Nawet jeśli poniosłaś/eś spore koszty i Twój dochód jest malutki.
Działalność Nierejestrowana – Jak przyjmować pieniądze od klientów?
Nie ma żadnych wytycznych, czy zakazów. Możesz przyjmować gotówkę, płatność przelewem, Blikiem na telefon, płatność przez elektroniczny system płatności online (szybkie przelewy, blik itp.) czy w formie barteru. Samodzielnie możesz ustalić jak chcesz przyjmować pieniądze od swoich klientów. Możesz również zaopatrzyć się w terminal, jednak wiąże się to z większą papierologią (+ musisz zaopatrzyć się najpierw w kasę fiskalną i złożyć wniosek o NIP).
Składki ZUS na działalności nierejestrowanej
Dokładnie opisuję ten temat w tym miejscu, dlatego nie będę tu tego powielać.
Powyższy artykuł zostanie opublikowany 15 marca 2023 r.
Działalność nierejestrowana – Jak się rozliczać?
Działalność nierejestrowaną można rozliczać jedynie na zasadach ogólnych (12% od dochodu ze wszystkich źródeł do 120 000 zł lub 32% – powyżej 120 000 zł) tak jak np. Umowę o pracę, Umowę zlecenie czy Umowę o dzieło.
Znaczy to, że w rocznym zeznaniu PIT-36 wpisujesz sumę przychodów uzyskanych w ramach działalności nierejestrowanej z poprzedniego roku kalendarzowego oraz sumę kosztów poniesionych w związku z prowadzeniem DN — Faktury/paragony muszą być imienne.
Dodam, że nie trzeba również płacić miesięcznych lub kwartalnych zaliczek na poczet podatku dochodowego, tak jak to ma miejsce na działalności gospodarczej.
Działalność Nierejestrowana, a PIT 0 dla młodych
Od każdej formy działalności (czy to będzie działalność nierejestrowana, czy JDG itd.) trzeba odprowadzić podatek dochodowy i w tej formie zatrudnienia nie ma żadnych zwolnień — również dla młodych Zwolnienia, z którego mogą skorzystać osoby przed 26 r.ż. dotyczy jedynie umowy o pracę oraz umowy zlecenie.
Dobra wiadomość jest taka, że jeśli masz dwa źródła dochodu (umowa o pracę/umowa zlecenie + DN), a masz mniej niż 26 lat, to podatek dochodowy jest liczony jedynie od dochodu z DN. Prowadzenie DN nie skutkuje utratą zwolnienia z podatku dochodowego z tytułu umowy o pracę czy zlecenie.
Jako ciekawostkę dodam, że kwota zarobiona na umowie o pracę/umowie zleceniu przez osobę poniżej 26 r.ż. nie wlicza się do kwoty wolnej od podatku, która jest równa 30 000 zł.
Przykład | Załóżmy, że:
- Masz 24 lata,
- Masz umowę o pracę, na której zarobiłeś 36 000 zł,
- Prowadzisz DN, na której zarobiłeś 12 000 zł,
- Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł.
W takim wypadku, podatek dochodowy wyniesie okrągłe 0. Dochód z umowy o pracę nie wlicza się do kwoty wolnej od podatku. W takim wypadku masz jeszcze 18 000 zł kwoty wolnej od podatku.
Działalność nierejestrowana – Księgowość
Zacznijmy od najprostszego. Prowadząc DN nie trzeba prowadzić skomplikowanej księgowości. Wystarczy uproszczona ewidencja sprzedaży. Zapisujesz tam wszystkie swoje przychody związane z prowadzeniem działalności nierejestrowanej, które masz nieudokumentowane. To znaczy, że jeżeli wystawiłeś fakturę za jakąś usługę, to trzymasz fakturę, ale nie zapisujesz tego w ewidencji sprzedaży. Ona służy tylko do nieudokumentowanych przychodów. Możesz zapisywać zarówno te przychody, które otrzymałeś przelewem, jak i te, które dostałeś w formie gotówki.
Ewidencję sprzedaży możesz prowadzić w formie elektronicznej (np. w Excelu) lub w formie papierowej. Pamiętaj jednak, że musi być ona wtedy zbroszurowana. Nie mogą to być luźne kartki.
Przygotowałem specjalny Starter Masażysty, w którego skład wchodzi ebook o moich strategiach, które pomogą Ci zarabiać więcej. Możesz go odebrać po zapisaniu się do mojego newslettera.
Chcesz odebrać swój Starter Masażysty?
Działalność nierejestrowana – Faktury i rachunki
Prowadząc działalność nierejestrowaną nie musisz z automatu wystawiać faktur/rachunków. Możesz po prostu zapisywać te przychody w ewidencji sprzedaży. ALE jeżeli klient czy pacjent zaznaczą, że chcą otrzymać fakturę/rachunek/paragon, to masz obowiązek wystawienia takiego dokumentu.
Możesz zakupić bloczek papierowych rachunków (Nie może to być bloczek „Kasa przyjęła”) lub wystawiać odpowiedni dokument przy pomocy programu online. Osobiście polecam program Fakturownia.pl. Korzystając z mojego linku, dostaniesz 20% zniżki, a ja dwa darmowe miesiące.
Działalność nierejestrowana a Nowy Ład
Nowy Ład nie wprowadził żadnych zmian w działalności nierejestrowanej. Jedyne co można odczuć pozytywnie to zwiększona kwota wolna od podatku, która od 2022 roku wynosi 30 000 zł. Jeśli więc DN to Twoje jedyne źródło dochodu, to nie zapłacisz od niego podatku dochodowego.
Działalność nierejestrowana – Kasa fiskalna i VAT
Kasa fiskalna w większości wypadków nie będzie wymagana. Limit przychodu to 20 000 zł rocznie, lecz limit jest proporcjonalny do czasu prowadzenia działalności. Teoretycznie, jeżeli 26 grudnia zaczniesz prowadzić DN i sprzedaż produkty za 1000 zł, to limitu DN nie przekroczysz, lecz powinieneś mieć już mieć kasę fiskalną.
Jeśli zaczynasz DN 1 stycznia danego roku (lub kontynuujesz) to nie ma problemu. Masz limit 20 000 zł rocznie. Jeśli zaś zaczynasz później, to musisz 20 000 zł podzielić na 365 (lub w roku przestępnym na 366), otrzymany wynik pomnożyć razy ilość dni do końca roku i w wyniku otrzymasz swój limit. Jeśli go przekroczysz, to mimo działalności nierejestrowanej, masz obowiązek posiadania kasy fiskalnej.
Dodam jeszcze, że niektóre usługi czy produkty, od samego początku trzeba nabijać na kasę fiskalną i nie obowiązuje na nie limit zwolnienia. Przykładem są: usługi fryzjerskie, przewóz osób, naprawa pojazdów silnikowych, zabiegi kosmetyczne czy masaż twarzy!
VAT w DN jest dobrowolny. Można być VATOWCEM, nie trzeba. CHYBA ŻE prowadzi się działalność, która nie jest zwolniona z VAT, przykładowo:
Dotyczy to m.in. usług jubilerskich, usług prawniczych, usług w zakresie doradztwa (z wyjątkiem doradztwa rolniczego związanego z uprawą i hodowlą roślin oraz chowem i hodowlą zwierząt, a także związanego ze sporządzaniem planu zagospodarowania i modernizacji gospodarstwa rolnego), usług związanych ze ściąganiem długów, w tym usług factoringowych czy dostawy wyrobów z metali szlachetnych, towarów podatkowanych akcyzą, środków transportu czy budynków lub terenów budowlanych.
Działalność nierejestrowana – Ubezpieczenie OC
Na DN można wykupić ubezpieczenie OC. Moim zdaniem jest to nawet wskazane.
Problemem może być znalezienie odpowiedniej firmy, która nie wymaga NIP i zezwala na rejestrację osoby fizycznej.
Osobiście gdy jeszcze prowadziłem DN miałem ubezpieczenie w Inter Polska, a wszystkie formalności załatwiłem u Dariusza Maliszewskiego, który pomógł mi też wybrać odpowiednie warianty i opcje.
Dane kontaktowe do Dariusza:
- Telefon: 600 322 742
- Email: biuro@ecofinance.pl
- LinkedIn: https://www.linkedin.com/in/dariuszmaliszewski/
Serdecznie polecam, z nim załatwicie dla siebie ubezpieczenie OC. A jak jesteśmy w temacie ubezpieczeń, to przejdźmy do ubezpieczenia zdrowotnego.
To co? Będziesz odpowiedzialnym masażystą?
Działalność nierejestrowana – ubezpieczenie zdrowotne
Choć dla mnie i dla wielu będzie to oczywiste, to jednak wolę wspomnieć o tym, że prowadząc działalność nierejestrowaną, nie odprowadzamy składek zdrowotnych, a tym samym, DN nie zapewnia nam ubezpieczenia zdrowotnego.
Jeśli więc nie posiadasz innej pracy, w której odprowadzasz składki zdrowotne, to uważaj na wizytę u lekarza „na NFZ” lub w gorszym wypadku, przyjazd do Ciebie karetki. Jeśli nie masz ubezpieczenia, a przyjedzie do Ciebie karetka, możesz dostać rachunek do zapłacenia w wysokości kilku do nawet kilkunastu tysięcy złoty!
Można też złożyć wniosek i płacić dobrowolne składki zdrowotne, co Ci polecam, jeśli nie masz ubezpieczenia zdrowotnego.
Więcej informacji znajdziesz tutaj: https://www.nfz.gov.pl/dla-pacjenta/zalatw-sprawe-krok-po-kroku/jak-ubezpieczyc-sie-dobrowolnie/
Działalność nierejestrowana – Obowiązki
Nie ma tego dużo, ale należy o tym pamiętać, że prowadząc DN masz obowiązek:
- Prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży,
- Odprowadzać podatek dochodowy z działalności nierejestrowanej w rocznym zeznaniu PIT-36
- Przestrzegać innych praw (np. Rodo czy prawa konsumenckie)
- Wystawiać faktury lub rachunki na żądanie klientów
Działalność nierejestrowana – Gabinet czy działalność mobilna
Na DN możemy zarówno wynająć gabinet, przyjmować stacjonarnie, jak i dojeżdżać do domów naszych klientów. Jedynie musisz zwrócić uwagę na to, czy dany najemca będzie chciał z Tobą podpisać umowę, czy lokal nadaje się na gabinet masażu (czy spełnia wymagania lokalnego sanepidu – wymagania są różne, dlatego należy zadzwonić do swojego oddziału i zapytać o te wymagania) oraz czy w ogóle lokal jest przeznaczony do działalności gospodarczej.
Pamiętaj, że nie możesz zarobić więcej niż 75% minimalnego wynagrodzenia. I nie ma znaczenia czy za lokal musisz zapłacić 100 zł, czy 2000 zł. Twój przychód (czyli to, co dostajesz od klienta) nie może przekroczyć 3 181,50 zł (od stycznia 2024 roku)
Działalność nierejestrowana – Plusy i minusy
Plusy:
- Możesz legalnie i w dość bezpieczny finansowo sposób przetestować swój pomysł na biznes i umiejętności zarządzaniem firmy czy sprzedaży.
- Po spełnieniu pewnych wytycznych nie musisz opłacać składek ZUS.
- Nie musisz prowadzić skomplikowanej księgowości — jedynie uproszczoną ewidencję sprzedaży.
- Masz znacznie mniej różnych obowiązków i formalności związanych z tą formą działalności.
- Możesz zarobić w każdym miesiącu 3 181,50 zł, jest to fajny dodatek/premia do innej pracy.
- W spokoju i powoli możesz budować bazę klientów, pracując jednocześnie na etacie czy zleceniu u kogoś innego.
- Możesz prowadzić DN tak długo, aż nie przekroczyć limitu. Nie ma określonego limitu czasowego, przez jaki możesz prowadzić DN.
Minusy:
- Działalność nierejestrowana to wersja demo jednoosobowej działalności gospodarczej. Ma różne ograniczenia i limity.
- Możesz zarobić tylko 3 181,50 zł (a właściwie to jeszcze mniej, ponieważ od tego trzeba zapłacić podatek dochodowy oraz ponosisz koszty „wyprodukowania” masażu jak oleje, podkłady, dezynfekcja, sprzęt do masażu itd.) Obecnie może być bardzo ciężko z tego wyżyć.
- Są pewne rodzaje działalności, usługi czy produkty, których nie można sprzedawać, prowadząc działalność nierejestrowaną.
- Jest to dość młody twór i nie wszystkie firmy wiedzą jak się z taką działalnością umawiać lub nie oferują swoich usług dla DN.
W takim razie mam coś specjalnie dla Ciebie. Stworzyłem kurs online „Działalność nierejestrowana w zawodzie masażysty”, którzy przeprowadzić Cię przez WSZYSTKIE kwestie związane z DN będąc masażystą.
7 modułów, ponad 70 lekcji wideo, mapy myśli, liczne przykłady na podstawie zawodu masażysty oraz wersja mp3 do słuchania. Zainteresowałem Cię? To kliknij poniższy przycisk i sprawdź dokładnie co znajdziesz w moim kursie.
Jeżeli masz jakieś pytania to śmiało pisz do mnie w wiadomości prywatnej na Facebooku lub napisz do mnie na email kontakt@biznesmasazysty.pl
A jak jest z kasą fiskalną na działalności nierejestrowanej masażysty, trzeba mieć czy nie?
Do przychodu 20 tys. w roku(przynajmniej na tą chwilę) nie trzeba, jeśli się przekroczy to należy mieć.
Sama forma działalności nierejestrowanej ma znaczenia. Obowiązują takie same przepisy jak w JDG. Więc.. to zależy. Są przypadki i sytuację, że trzeba posiadać kasę fiskalną na działalności nierejestrowanej
Czy masażysta jeśli wykonuje jedynie masaże musi posiadać kasę fiskalna? W artykule jest,że do konkretnej kwoty można nie mieć, ale to zależy od rodzaju usług. Pytanie czy masaż podpina się pod usługi kosmetyczne itp. Czy nie trzeba mieć kasy fiskalnej do danej kwoty?
Kategoria „masaże” są określone kodem PKD 96.04.Z.
Ten kod nie jest objęty obowiązkiem posiadania kasy fiskalnej (do 20 tysięcy przychodu w roku kalendarzowym na rzecz osób fizycznych)
Dotyczy to oczywiście masaży. Jeśli mówimy o całych zabiegach czy rytuałach (w których główny cel jest związany z kosmetyką), to może to zostać uznane za zabiegi kosmetyczne. Te z kolei są określone kodem 96.02.Z. Tutaj jest obowiązek posiadania kasy fiskalnej od pierwszej sprzedaży.
Reasumując: Robisz tylko masaże — do czasu osiągnięcia 20 tysięcy w skali roku nie musisz mieć kasy fiskalnej.
Masaż twarzy zalicza się już do zabiegów kosmetycznych? A więc trzeba posiadać kasę fiskalną?
Nie do końca. Masaż twarzy nie zalicza się do zabiegów kosmetycznych, ale jest ujęty w tym samym kodzie PKD co usługi kosmetyczne.
Tak, chcąc wykonywać masaże twarzy, należy zaopatrzyć się w kasę fiskalną online (już od pierwszej sprzedaży).
Czy więc aby wykonywać TYLKO masaże twarzy trzeba mieć tytuł technika masażysty, który zalicza się już do zawodów medycznych?
Obowiązek posiadania kasy fiskalnej i obowiązek posiadania tytułu technika masażysty nie są ze sobą powiązane.
Nie trzeba posiadać tytułu technika masażysty do wykonywania masaży twarzy.
Pełen zakres obowiązków TM zostanie jeszcze opublikowany. Wymienionych czynności prawdopodobnie nie będzie można wykonywać bez TM, ale nie sądzę, by znalazły się tam masaże twarzy.
W załączonej tabeli nie ma rubryki do zliczania kwot narastająco, a z tego co wiem powinna taka rubryka widnieć.
Na działalności nierejestrowanej prowadzi się uproszczoną ewidencję sprzedaży bezrachunkowej. Nie znalazłem nigdzie informacji o tym, że musi być kolumna z przychodem narastającym.
Poproszę o źródło.
W „pełnej” ewidencji sprzedaży oczywiście jest taka rubryka. Mam ją również we wzorze ewidencji w pakiecie dokumentów, który sprzedaję. Jednak czy jest to konieczny wymóg? Nie wiem.
Czy można prosić o aktualizację akapitu 'Okres pandemii, a działalność nierejestrowana masażysty’? Data jest z zeszłego roku, chciałabym się upewnić że wsyzysko wróciło 'do normy’
O matko… Pandemia już dawno zapomniana 😀
Już od ponad roku żadne PKD nie są zablokowane.
Można normalnie działać!
Pozdrawiam.
Masaze twarzy wymagaja kasy fiskalnej?
To zależy. Czysto teoretycznie masaże twarzy są osobno wymienione w PKD 86.02.Z (pkd kosmetyczne), a ten kod wymaga kasy fiskalnej. Jednakże są indywidualne interpretacje podatkowe, w których ludzie dostali pozwolenie na wykonywanie masażu twarzy bez posiadania kasy fiskalnej, ze względu na to, że masaż twarzy był integralną częścią masaży jakie dana osoba robiła. Tak więc… Możesz wystąpić o indywidualną interpretację, aby mieć podkładkę i spokojnie je robić bez kasy fiskalnej. Możesz zaopatrzyć się w kasę i mieć spokój lub trzecia opcja to liczyć na to, że nikt nie będzie pytał, szukał i Ci się „upiecze”.
Co masz na myśli pisząc „Możesz wystąpić o indywidualną interpretację”, do jakiej instytucji należałoby wysłać zapytanie o jakiś masaż twarzy?
Do Krajowej Informacji Skarbowej. Więcej informacji znajdziesz tutaj: https://www.kis.gov.pl/zalatwianie-spraw/wydawanie-interpretacji
Teraz też nie mogę odnaleźć interpretację, którą czytałem dawno temu o kasie fiskalnej i masażu twarzy.
Jednak może samodzielnie znajdziesz odpowiedź na swoje pytania tutaj: https://eureka.mf.gov.pl/
Dziękuję, super artykuł! 🙂
Chciałam Cię zapytać, czy w czasie prowadzenia DN na pewno można przyjmować gotówkę? Czy płatności za usługę nie powinny być przelewem?
Tak. Jak najbardziej. Nie przytoczę teraz dokładnego przepisu, ale obecnie nie można ograniczać zapłaty w formie gotówkowej oraz w formie bezgotówkowej. Obie opcje powinny być zawsze dostępne.
Witam. Jak najlepiej rozwiązać problem płatności bezgotówkowej na DN?
Najlepiej blikiem na telefon
Witam czy dobrze rozumiem. Bo już się gubię. Prze ndg mogę normalnie mieć nazwę firmy, założyć konto na fb firmowe. I normalnie się reklamować?
Tak. Nie ma do tego żadnych przeciwwskazań.
Jedynie odnośnie nazwy firmy. Nazwa, jaką sobie Pani wybierze nie będzie nazwą firmy, a nazwą marki.
Np. sieć sklepów Biedronka, to nazwa marki. A nazwa firmy to Jeronimo Martins
Przeczytałam gdzieś, że prowadząc w ramach NDG usługi zleceniodawca jest zobowiązany do opłacenia składki zdrowotnej. Czy wiesz coś o tym? Jak to będzie z masażami?
Sprawa jest dość skomplikowana (chodzi o składki ZUS), by opisać ją tu w komentarzu, ale w telegraficznym skrócie, od strony prawnej: Jeśli nie masz umowy o pracę (i nie jesteś z jakiegoś innego tytułu zwolniona z opłacania składek ZUS), a na działalności nierejestrowanej wykonujesz usługi (np. masaże), to Twój klient (jako Twój zleceniodawca) ma obowiązek opłacić za Ciebie składki ZUS.
Rzeczywistość: Generalnie cała ta sytuacja jest praktycznie nierealna do zrobienia, bo który klient pójdzie i to zrobi? Nie znam też nikogo, kto tak robił, ani nikogo kto został złapany na tym, że tego nie robi. I ten problem dotyczy większej ilości zawodów, wykonywanych w ramach działalności nierejestrowanej. Korepetycje, masaże, zabiegi kosmetyczne, strzyżenie włosów, treningi personalne itd. Wszystkie usługi mają ten problem.
Oczywiście nikogo nie zachęcam do łamania prawa.
1. Istotne jest to ile się zarabia z tego etatu. Może być i 1/8 etatu, o ile jest to przynajmniej minimalna krajowa.
2. Niestety nie mam na ten temat wiedzy. Aczkolwiek bezpieczniej założyć, że dane są przekazywane.
3. Nie mam pewności, ale w przypadku wszczęcia postępowania należałoby takie informacje podać. W ewidencji nie trzeba podawać danych klientów, ale mało realne by ktoś uwierzył, że nie posiadasz żadnych danych swoich klientów. Choćby imienia i nazwiska. Generalnie jest tak (niestety), że to Ty musisz się wytłumaczyć i udowodnić swoją niewinność + w takiej sytuacji warto współpracować z organem. Nie wiem jak z ZUS, ale np. UOKiK nakłada kary za brak współpracy z organem.
O ile nie jesteś zwolniony ze składek z innego tytułu ani nie korzystasz z żadnego sposobu, który opisałem tutaj (https://biznesmasazysty.pl/2023/03/15/zus-na-dn/), to tak.
Tak powinno to wyglądać od strony prawnej. Lecz wszyscy wiemy jakie to idiotyczne i nierealne.
Jestem osobą bezrobotna zarejestrowana w Pup bez prawa do zasiłku. Chcę otworzyć niezarejestrowana działalność. W Pup panie powiedziały ze mogę tylko mam co miesiąc przynosić oświadczenie o tym że nie przekroczyłam kwoty 50%minimalnsj krajowej. Na jednym z filmów (2lata temu) mówiłeś że nie można byc w PUP i mieć niezarejestrowanej działalności? Czy w takim razie cos się zmieniło? Będąc bezrobotnym mam ubezpieczenie z PUP.
Nie wiem, gdzie to dokładnie jest (regulamin Twojego PUP, oświadczenia, które składałaś przy rejestracji itd.), ale w którymś miejscu MOŻE BYĆ (ale nie musi) zapis o tym, że: nie możesz przekroczyć określonego progu przychodów (to może być zupełnie inny próg niż próg działalności nierejestrowanej) lub zapis, że wykonując pracę zarobkową tracisz status osoby bezrobotnej. I tutaj pracownicy PUP niestety czasem wprowadzają w błąd (nieświadomie — nie znają tematu DN lub swojego regulaminu). Przykład: Pojawia się zapis drugi z w/w. Możesz w takiej sytuacji prowadzić DN, bo na DN można robić różne rzeczy. Przy tym drugim zapisie jak najbardziej możesz sprzedawać towary, bo sama sprzedaż nie jest wykonywaniem pracy zarobkowej. Ale nie można już w takiej sytuacji wykonywać usług — patrz: wykonywać masaży. Oczywiście tak jak… Czytaj więcej »
Czy masaże na nierejestrowanej działalności można wykonywać u siebie w domu?
Można, jednak w takim wypadku trzeba spełniać wymagania sanepidu. Jakie one są? Każdy sanepid ma swoje własne wytyczne, dlatego najlepiej zadzwonić do swojego lokalnego oddziału.
Witaj. Świetny artykuł. Serio. Najlepszy na jaki się natknęłam i jest duuuzo informacji w jednym miejscu.
Mam jeszcze takie pytanie. Bede świadczyć usługi masażu kosmetycznego i usługi kosmetyczne mobilnie na DN . Doczytałam że muszę mieć kasę fiskalna- czy wobec tego każdemu klientowi wybijam paragon , a potem na koniec miesiąca muszę robić bilans miesięczny?;jeśli tak to czy takie paragony muszę gdzieś zanosić,udokumentować itp? I czy muszę też wtedy pisać jakie zabiegi wykonywałam osobno na arkuszu/w zeszycie.
Pozdrawiam
Dziękuję bardzo!
Posiadając kasę fiskalną TRZEBA:
– Wystawiać paragon KAŻDEMU klientowi. Nawet jeśli nie prosi o rachunek.
– Wykonywać raporty dobowe oraz miesięczne, oraz je przechowywać — zostają one u Ciebie.
Raporty miesięczne ZASTĘPUJĄ ewidencję sprzedaży, także nie trzeba prowadzić osobno takiej ewidencji.
Można w takiej sytuacji prowadzić sobie prosty excel, który zsumuje wszystkie raporty miesięczne, by łatwo uzupełnić PIT-36.
Pozdrawiam
Witam, chciałam się dopytać czy na DN można prowadzić wymianę barterową tz towar za usługę? I czy od tego odprowadza się podatek?
Można prowadzić. W takim wypadku najlepiej wzajemnie wystawiać sobie rachunki/faktury, ponieważ taką wymianę również trzeba dokumentować. Zarówno „sprzedaż”, jak i „kupno”.
Jeśli na DN będziesz prowadzić jedynie wymianę barterową, to nie zapłacisz podatku, bo przychód będzie równy kosztom. Mimo to należy pilnować limitu przychodu na DN oraz wypełnić odpowiednie pola w PIT-36.
Mam pytanie
Jeżeli przyjmuje się pieniądze w gotówce do max kwoty 1700 zł to co miesiąc należy wpłacać systematycznie te pieniądze? , czy też raz na pół roku? a może na koniec roku? . Jak tytułować taką wpłatę własną?
Nie ma obowiązku wpłacania gotówki na konto. Możesz się nią posługiwać.
I nie musisz w żaden sposób tytułować takich przelewów. Ty po prostu wpłacasz swoje legalnie zarobione pieniądze. W przypadku kontroli wykazujesz skąd są to pieniądze i tyle.
Zastanawia mnie mnie jedno w tym biznesie. Wiadomo są przepisy i są limity. Znamy ile można zarobić max aby nie przekroczyć tego progu.
Ale nasuwa się pytanie w DN… jak w rzeczywistości wygląda kontrola tego ile rzeczywiście się zarobiło i czy w ogóle jest to do weryfikacji. Jeżeli już tyle lat zajmujesz się tym, to miałeś jakąś kontrolę z tego tytułu z US. Jeżeli tak to jak to wygląda.
1. Zajmuję się działalnością nierejestrowaną od kilku lat, ale od ponad dwóch już jej nie prowadzę. Nie miałem żadnej kontroli. I nie jest to żaden dowód na to, że takich nie ma. Od 7 lat mam prawo jazdy i jeszcze nigdy nie miałem żadnej kontroli, ani mandatu. To nie dowód na to, że policja nie łapie kierowców.
2. Nie wiem, jak wygląda taka kontrola, ale US może prześwietlić całą Twoją historię i konta. Jeśli coś się nie będzie zgadzać (np. wyjdzie na to, że wydajesz więcej niż rzekomo zarabiasz), to Ty będziesz musiał się tłumaczyć. To na Tobie leży odpowiedzialność za udowodnienie skąd miałeś na coś pieniądze. Gdyby sprawa poszła do sądu, to najpewniej weszłyby również inne metody sprawdzania i dochodzenia. Maile, kalendarz, SMS, świadkowie, posty w mediach społecznościowych itd. Także możliwości jest naprawdę sporo…
Świetny artykuł. Dziękuję bardzo.
Mam 2 pytania:
*czy muszę zgłaszać pracodawcę(umowa zlecenie), że prowadzę DN?
*no i nie do końca rozumiem, czy powinnam płacić składki do ZUS? Obecnie pracuję na Umowie zlecenia.
1. Raczej nie. Choć to może być jakoś uregulowane w Pani umowie. Co do zasady, to nie ma takiej konieczności, by zgłaszać pracodawcy dodatkową pracę.
2. Jeśli w ramach DN będzie Pani wykonywać usługi, to tak. Przeczytała Pani wpis o ZUS na DN?
Fajny artykuł, wszystko w jednym miejscu opisane. A jeśli chodzi o kupno kozetki, akcesorii do masażu to też wpisujemy w ewidencję sprzedaży? Czy tylko koszty wykonywanych usług?
Dziękuję!
Do ewidencji sprzedaży, jak sama nazwa wskazuje, wpisujemy sprzedaż, nie zakup. Także tych dwóch rzeczy nie wolno łączyć w jednej tabeli. Jeśli prowadzimy ewidencję sprzedaży w Excelu, to możemy mieć osobny arkusz w jednym pliku, który przeznaczymy na prowadzenie ewidencji kosztów.
Wydatki, które chcemy zaliczyć do kosztów należy jedynie dokumentować (mieć imienną fakturę), choć jeśli ktoś jest „nadgorliwy” to może prowadzić sobie ewidencję kosztów.
Hej, mam pytanie o VAT. Jestem w trakcie nauki w szkole w zawodzie technik masażysta. Czy mogę wykonywać masaż klasyczny na Nierejestrowanej Działalnośći i mieć zwolnienie z VAT ?
96.04.Z – Działalność usługowa związana z poprawą kondycji fizycznej
Tak. Ale tylko masaże nielecznicze na DN.
Czyli dobrze rozumiem że na ndg mogę świadczyć usługę masażu relaksacyjnego w ramach 96.04.Z nie mając tytułu technika masażysty ani fizjoterapeuty? Jestem poprostu na 5 roku fizjoterapii i nie posiadam takiego tytułu stąd pytanie.
Tak, masaże relaksacyjne nie są uregulowane, nie wymagają żadnych pozwoleń, wpisów czy innych tego typu rzeczy. Można je śmiało wykonywać na DN.
Cześć! Tutaj są podane inne progi kwoty, którą można po lipcu tego roku zarobić na działalności nierejestrowanej – 2700 PLN. Wyjaśnisz proszę? https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00115#3
Jak możesz zauważyć, data tego wpisu jest z 28 lutego 2023. Wtedy jeszcze nie były wprowadzone zmiany wysokości limitu, wiadomo było jedynie o tym, że od lipca wzrośnie minimalna krajowa.
Obecnie limit wynosi 75% minimalnego wynagrodzenia, choć znam pewną sytuację, kiedy limit wciąż wynosi 50% minimalnego wynagrodzenia.
Zapraszam na pokład kursu o działalności nierejestrowanej: https://dn.biznesmasazysty.pl
Jestem fizjoterapeutą, obecnie przebywam na urlopie macierzyńskim, ale chciałabym po nim przejść na urlop wychowawczy i w tym czasie założyć działalność nierejestrowaną – gabinet masażu mobilnego. Czy jest to zgodne z prawem? Jakie masaże mogłabym wykonywać ?
Tak, na urlopie macierzyńskim można prowadzić DN. Jeśli jesteś fizjo, to szczególnie musisz się wystrzegać masaży i zabiegów, które się bezpośrednio kojarzą z działalnością fizjoterapeutyczną/leczniczą.
Masaże relaksacyjne czy kosmetyczne jak najbardziej możesz wykonywać.
Cześć, super artykuł. Dzięki niemu dużo się dowiedziałam, ale mam jeszcze jedno ważne dla mnie pytanie.
Jestem po kursie masażu twarzy kobido. Czy po takim kursie mogę wykonywać ten masaż na DN ? Czy muszę jeszcze skończyć szkołę i zostać technikiem masażu ?
Możesz robić, kobido nie jest masażem leczniczym.
Jednak trzeba mieć kasę fiskalna, żeby wykonywać kobido.
Owszem, zgadza się. Potrzebujesz kasę fiskalną. Możesz ją mieć na DN
Witam
Super artykuł bardzo pomocny .
Dla jasności będąc zatrudniony na pełen etat mogę spokojnie wykonywać masaż relaksacyjny oraz klasyczny ( nie leczniczy ) bez zgłaszania gdzie kolwiek ?
Dziękuję bardzo!
Tak, masaże nielecznicze można jak najbardziej wykonywać na działalności nierejestrowanej — bez zgłaszania czy rejestrowania firmy. Pamiętaj tylko o wciąż obowiązujących innych gałęziach prawa jak kwestie związane z sanepidem, kasą fiskalną czy ZUSem. One na DN nadal Cię obowiązują.
Dziękuję za odpowiedź . Mam zamiar wykonywać masaże u klientów z dojazdem . Jeżeli nie przekroczę 50% pensji minimalnej muszę posiadać kasę fiskalną oraz opłacać ZUS ?
Właśnie zaktualizowałem wpis.
Limit na DN wynosi 75% minimalnego wynagrodzenia.
Limit bez kasy fiskalnej wynosi 20000 zł w skali roku (opisane w artykule)
O co chodzi z ZUSem – odsyłam tutaj: https://biznesmasazysty.pl/zus-na-dn
Jeszcze raz dziękuję za informację .
Mobilny masażysta wykonuje usługę w domu klienta ,a jeżeli klient będzie chciał masaż w domu masażysty,czy są jakieś przeciwwskazania? (Sanepid)
Jeśli chcesz przyjmować klientów u siebie w domu, to Ciebie również obowiązują przepisy Sanepidu.
Możesz to robić, ale sanepid może Cię skontrolować i ewentualnie nałożyć karę za nieprzystosowanie pomieszczenia.
Inna kwestia, o której dużo ludzi zapomina, to zmiana przeznaczenia użytkowania budynku/mieszkania (lub jego części) Podatek od nieruchomości na cele prowadzenia działalności jest dużo większy niż podatek od nieruchomości w celach mieszkalnych.
Dziękuję bardzo
Informacje ktore przekazujesz sa nieaktualne.
Masaz jest usluga. Kazda dzialalnosc ktora zwiazana jest ze swiadczeniem uslug wymaga umowy zlecenia,umowy o prace lub dzialalnosci gospodarczej.
Dzialalnosc nierejestrowana to tylko sprzedaz np.rekodziela.
Kazda usluga jest ozusowana.!!!!
Wiedza jest jak najbardziej aktualna. To, że usługi powinny być ozusowane, nie sprawia, że nie można ich wykonywać na działalności nierejestrowanej.
Proszę przeczytać dokładnie artykuł oraz drugi artykuł, do którego odsyłam w kwestii ZUS.
Mam kurs masażu i chce założyć działalność nierejestrowana. Jak zapisać masaż klasyczny lub relaksacyjny w przychodach by nie był uznany za usługę? Czy będąc zapisana do ZUS u męża mogę mieć działalność nierejestrowana?
Niestety nie ma żadnego rozwiązania. W kwestii zapisania do ZUSU męża proszę skontaktować się z rozgarniętą księgową i ją zapytać. Ja jestem „tylko” masażystą.
Na wstępie chciałbym powiedzieć, że jak dotąd nigdzie się nie spotkałem z tak rzeczową, profesjonalną i fachową pomocą w czeluściach internetu… Nie jestem ani masażystą ani nikim podobnym. Przypadek sprawił, że tutaj trafiłem. Ale po przeczytaniu wszystkiego od deski do deski (łącznie z pytaniami od internatow) nasunęło mi się pytanie w kwestii rozliczenia w barterze. Przykładowo. Ustalam z klientem że za wykonany przeze mnie masaż oczekuje 50 zł bo jest to dla mnie swojego rodzaju hobby i liczę tylko koszt prądu i olejku… Podczas gdy każdy inny salon wyceniania taką usługę na kwotę zaczynająca się od 500 zł. W zamian oferuje mi wykonanie tortu urodzinowego dla 30 osób również za 50 zł, gdzie jak wiadomo ceny także się zaczynają od minimum 500…pytanie brzmi na jakiej podstawie można wyliczać wartość tego barteru? Czy są jakieś regulacje w tej kwestii… Czytaj więcej »
Dziękuję bardzo za słowa uznania. Podany przez Ciebie przykład nie jest realistyczny… Masaże nie zaczynają się od 500 zł, tylko spokojnie można znaleźć je już za kilkadziesiąt złotych. Podobnie tort. 500 zł za tort na 30 osób to już jakiś full wypas. Spokojnie można znaleźć go taniej. Podejrzewam jednak, że wymyśliłeś ten przykład i nie chcesz wymieniać masaży za tort, tak więc… W pewnym stopniu możesz zaniżyć cenę, jednak bym tu uważał, by nie zrobić tego za mocno. Dajmy na to stworzenie strony WWW za 50 zł, to tak nierealny przykład, że gdyby była jakaś kontrola, to ktoś na pewno by się przyczepił. A jak wycenić daną usługę? W przypadku barteru, gdy wychodzisz na zero (i z tego co zrozumiałem, to zależy Ci na jak najmniejszej cenie) wystarczy odnaleźć inne firmy, które świadczą podobne usługi i zobaczyć, jakie mają ceny. Tylko zrób to lepiej, niż… Czytaj więcej »
A jak jest w sytuacji kiedy ktoś jest na KRUSIE jako domownik? Czy może trz prowadzić taka działalność?
Niestety nie mam pojęcia.
A czym się różni zawód masażysta od zawodu technik masażysta? Przecież po kursie nie można mówić, że zdobyło się zawód. Trzeba zdać egzaminy zawodowe żeby mówić o zawodzie.
To nie do końca tak. Są zawody nazwane, określone w wykazie zawodów i tam jest np. nasz technik masażysta. Ale w praktyce są też zawody, które nie są wymienione w wykazach czy ustawach, ale potocznie można powiedzieć, że wykonuje się jakiś zawód. Najprostszym przykładem jest najstarszy zawód świata – prostytucja. Nie ma go w wykazie i nikt nie powie, że zdał egzamin zawodowy z prostytucji. Ale są osoby, które wykonują ten zawód.
Także pisząc o zawodzie masażysty mam na myśli pewien skrót myślowy – są to po prostu osoby wykonujące masaże, których można nazwać masażystami.
Pytam, bo ciągle zastanawiam się czy jeśli technik masażysta obecnie mogę prowadzić DN czy też nie. A jeśli mogę czy są jakieś ograniczenia co do rodzaju wykonywanego masażu. Jest dużo sprzecznych informacji w necie.
Rozdzielmy dwie rzeczy.
1. Osoba posiadająca tytuł technika masażysty. Czy taka osoba może wykonywać DN? Tak. Posiadanie tytułu technika masażysty nie ogranicza prawa do wykonywania DN.
2. Czy zawód technik masażysta można wykonywać na DN? Nie. Ten zawód został zawodem reglamentowanym, co oznacza, że nie można go wykonywać w ramach DN.
A teraz pewna zagadka. Jeśli osoba po kursach masażu może wykonywać masaże nielecznicze na DN (weźmy na to – relaksacyjne), to czy osoba posiadająca zawód technika masażysty również może wykonywać masaże nielecznicze na DN? Moim zdaniem tak, ale należy być tu bardzo ostrożnym, bo granica między jednym a drugim jest bardzo cienka.
Pisałem kiedyś wpis o tym, czy fizjoterapeuci mogą pracować na DN. Moje stanowisko co to techników masażystów jest identyczne. Zachęcam do lektury: https://biznesmasazysty.pl/2021/09/16/czy-fizjoterapeuta-moze-prowadzic-dzialalnosc-nierejestrowana/
Ogromnie dziękuję! Wiedziałam, że tutaj znajdę fachową pomoc! Genialny blog
Mam umowę o pracę i chciałabym dorobić sobie popołudniami masaż twarzy kobido i relaksacyjny itp. Chciałabym to wykonywać na działalności nierejestrowanej i co wtedy z kasą fiskalną?
Można, śmiało. Ale tak jak Pani zauważyła — potrzebna jest kasa fiskalna. Trzeba ją kupić. Albo zrezygnować z masaży twarzy.